Операции с наличностью

Какие ситуации влекут за собой наложение штрафа?

1. Превышение установленных лимитов остатка денежной наличности в кассе. Штраф: в двукратном размере суммы выявленной сверхлимитной денежной наличности за каждый день.
2. Неоприходование (неполное и/или несвоевременное оприходование) в кассах денежной наличности. Штраф: в пятикратном размере неоприходованной суммы.
3. Расходование денежной наличности из выручки от реализации продукции (работ, услуг) и других кассовых поступлений (кроме денежных средств, полученных из касс учреждений банков) на выплаты, связанные с оплатой труда (за исключением экстренных обстоятельств - социальных выплат гражданам на погребение, пособий при рождении ребенка, одиноким и многодетным матерям, на лечение в случае болезни, компенсаций лицам, пострадавшим вследствие Чернобыльской аварии), при наличии налогового долга. Штраф: в размере осуществленных выплат.
4. Превышение установленных сроков использования выданной под отчет денежной наличности , а также за выдачу наличных средств под отчет без полного отчета о ранее выданных денежных средствах. Штраф: в размере 25 % выданных под отчет сумм
5. Проведение наличных расчетов без представления получателем денежных средств платежного документа (товарного или кассового чека, квитанции к приходному ордеру, другого документа), подтверждающего уплату покупателем наличных средств. Штраф: в размере уплаченных денежных средств
6. Использование полученных в учреждении банка наличных средств не по целевому назначению. Штраф: в размере израсходованной денежной наличности.

К кому данные штрафные санкции могут быть применены?
       - юридические лица всех форм собственности, их обособленные подразделения;
       - физические лица - граждане Украины, иностранные граждане и лица без гражданства, являющиеся субъектами предпринимательской деятельности;
       - постоянные представительства нерезидентов, через которые полностью или частично осуществляется их предпринимательская деятельность в Украине.

Юридическая база: Положение о ведении кассовых операций в национальной валюте в Украине, утвержденное постановлением Правления НБУ от 15.12.2004 г. № 637, Указ Президента Украины от 12.06.95 г. № 436/95 "О применении штрафных санкций за нарушение норм по регулированию обращения наличности", письма НБУ от 08.02.2007 г. № 11-113/489-1334, от 08.12.2005 г. № 11-113/4170-12280, от 16.02.2009 г. № 40-509/971-2331.

Источник:  http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=208692&utm_source=%D0%AD%D0%BA%D0%BE%D1%81%D0%B8%D1%81%D1%82%D0%B5%D0%BC%D0%B0+%D0%A4%D0%B0%D0%BA%D1%82%D0%BE%D1%80&utm_campaign=5fed8b2835-RSS_EMAIL_CAMPAIGN&utm_medium=email&utm_term=0_df99c4f112-5fed8b2835-243816409
© Buhgalter911.com